چه کسی می خواهد مالیات بیشتری بپردازد؟
نکات کلیدی
- شکاف مالیاتی در صنعت ارزهای دیجیتال به دلیل گزارش کم، فرار مالیاتی و اشتباهات در حال افزایش است که به دلیل پیچیدگی تراکنش های رمزنگاری و فقدان دستورالعمل های واضح برای مالیات تشدید شده است.
- قانون منصفانه مالیات بر ارز مجازی با هدف کاهش بار مالیات بر عایدی سرمایه بر روی تراکنش‌های ارزهای دیجیتال کوچک، معافیت برای سودهای زیر 200 دلار ارائه می‌کند.
- علیرغم عدم دریافت تاییدیه نظارتی، پیشنهاد این لایحه به رسمیت شناختن موانع پیش روی افراد در صنعت کریپتو را نشان می‌دهد و گروه‌های مدافع همچنان به دنبال مقررات و دستورالعمل‌های مالیاتی شفاف‌تر هستند.
با بخش فناوری در حال تغییر، تعاملات مالی ما نیز در حال تغییر است. ارزهای رمزنگاری شده فرصت ها و چالش های جدیدی را در اختیار ما قرار داده اند. با این حال، یک مسئله مهم در طول این تحول دیجیتال، شکاف مالیاتی است که به تفاوت بین مالیات بدهی و مبلغ واقعی پرداخت شده به دولت اشاره دارد.
شکاف مالیاتی ارزهای دیجیتال توضیح داده شد
ارزهای دیجیتال توسط یک مرجع مرکزی کنترل نمی شوند و جایگزینی برای ارزهای سنتی و سیستم های پرداخت ارائه می دهند. با این حال، رشد سریع این صنعت چالش های منحصر به فردی را به ویژه در زمینه مالیات ایجاد کرده است.
اساساً، شکاف بین آنچه دولت در مالیات بدهکار است و آنچه دریافت می‌کند، می‌تواند به دلایل مختلفی از جمله گزارش کم درآمد، فرار مالیاتی و اشتباهات در فرآیند جمع‌آوری مالیات افزایش یابد. این شکاف به دلیل پیچیدگی تراکنش های رمزنگاری و جدید بودن دارایی های دیجیتال گسترش یافته است. متأسفانه، برخی از افراد ممکن است از این سردرگمی استفاده کنند تا به طور کلی از پرداخت مالیات اجتناب کنند. این مشکل به دلیل فقدان دستورالعمل‌های روشن و منابع با استفاده آسان برای درک مالیات کریپتو بدتر می‌شود.
بسیاری از دولت ها، از جمله ایالات متحده، اهمیت مقابله با شکاف مالیاتی در صنعت ارزهای دیجیتال را تصدیق کرده اند. سرویس درآمد داخلی (IRS) در ایالات متحده تلاش کرده است که موضع خود را در مورد مالیات کریپتو روشن کند تا اطمینان حاصل شود که سرمایه گذاران کریپتو سهم منصفانه مالیات خود را از سود ارزهای دیجیتال پرداخت می کنند. با این حال، به دلیل پیچیدگی موضوع، سازمان امور مالیاتی با چندین پرونده پرمخاطب فرار مالیاتی سرکوب کرد.
قانون عادلانه مالیات بر ارز مجازی چیست؟
فهمیدن اینکه چقدر مالیات از فعالیت‌های ارزهای دیجیتال خود بدهکار هستید، می‌تواند بسیار زیاد باشد و هزینه‌ها در مقایسه با سود، نامتعادل باشد. خوشبختانه، در سال 2020 بارقه‌ای از امید از طریق قانون عادلانه مالیات ارز مجازی ظاهر شد [PDF]. یک گروه مدافع کریپتو مستقر در واشنگتن دی سی، به نام Coin Center این قانون را معرفی کرد. سوزان دلبن، نماینده کنگره از واشنگتن و نماینده کنگره، دیوید شوایکرت از آریزونا، رهبری این گروه را بر عهده داشتند.
هدف این لایحه حل مشکلی است که ناشی از تصمیم IRS در سال 2014 بود که بیت کوین و سایر ارزهای دیجیتال را به عنوان دارایی طبقه بندی کرد. این بدان معنی است که هر معامله، صرف نظر از اندازه، مشمول مالیات بر عایدی سرمایه است و استفاده از این ارزها را برای مردم دشوار می کند. مخالفان استدلال می کنند که این بار مالیاتی مانع پذیرش ارزهای دیجیتال به عنوان یک روش پرداخت قابل اجرا می شود.
هدف نهایی این صورتحساب ساده و در عین حال قابل توجه است: اگر سودی که از یک تراکنش ارزهای دیجیتال به دست آوردید کمتر از 200 دلار بود، می توانید از فرآیند مالیات فاصله بگیرید. بنابراین یک معافیت معقول برای تراکنش‌های ارزهای دیجیتال با ارزش پایین در استفاده روزمره ایجاد می‌کند. در این لایحه تاکید شده است:
«درآمد ناخالص یک فرد شامل سود ناشی از تغییر در نرخ‌های مبادله از واگذاری ارز مجازی در یک معامله شخصی نخواهد بود (همانطور که این اصطلاح در بخش 11 988 (ه) تعریف شده است). اگر سودی که در غیر این صورت در معامله شناسایی می شود از 200 دلار بیشتر شود، جمله قبل اعمال نخواهد شد.
هدف این قانون پیشنهادی کمک به افرادی است که پیچیدگی‌های ارزهای دیجیتال را کنترل می‌کنند. اگر سودی کمتر از 200 دلار داشته باشید، ممکن است از فرآیند گزارش دقیق معاف شوید. با این حال، این بدان معنا نیست که شما به طور کلی از پرداخت مالیات معاف هستید. این به سادگی به این معنی است که شما مجبور نخواهید بود مراحل زیادی را برای دستاوردهای کوچکتر طی کنید. این با داشتن آستانه ای قابل مقایسه است که در آن نیازی نیست بیش از حد نگران تعقیب مقامات مالیاتی باشید.
چه چیزی در قانون عادلانه مالیات بر ارز مجازی 2023 تغییر کرده است؟
این لایحه تاکنون تاییدیه لازم را از سوی نهادهای نظارتی دریافت نکرده است. اما با وجود مانع، صرف پیشنهاد آن حرکتی مثبت به سوی پیشرفت بود. این نشان داد که نمایندگانی در کنگره وجود داشتند که موانعی را که افراد ممکن است در صنعت در حال تحول کریپتو با آن مواجه شوند، تشخیص دادند. این ابتکار از سوی دیگر چهره های برجسته در صنعت که هدف مشترک ترویج شفافیت را دارند، مورد حمایت قرار گرفته است.
قانون عادلانه مالیات بر ارز مجازی در ژوئیه 2022 توسط تیم دو حزبی متشکل از سناتورهای پاتریک تومی و کیرستن سینما مجدداً به مجلس سنای ایالات متحده معرفی شد.
حتی در سال 2023، رهبران صنعت و گروه‌های مدافع نیاز به مقررات شفاف مرتبط با رمزنگاری را نشان داده‌اند. در حالی که قانون عادلانه مالیات بر ارز مجازی در سال 2023 به حالت تعلیق درآمد، مطمئناً دوباره مطرح می شود زیرا خدمات درآمد داخلی (IRS) الزامات گزارش کارگزاری را که در قانون زیرساخت الزامی شده است را فراهم می کند و مردم شروع به آماده سازی مالیات خود می کنند. سال جدید و رفتار مالیاتی ناامیدکننده و نابرابر ارزهای دیجیتال را یادآوری می‌کنند.
علاوه بر این، مرکز کوین از کنگره خواسته است تا در سال 2023 مقررات صریح تری برای ارزهای دیجیتال، به ویژه در مورد مالیات، ایجاد کند. نامه مرکز سکه به رئیس کمیته مالی سنا، ران وایدن و عضو رتبه بندی کمیته مالی، مایک کراپو در 21 اوت 2023، مجموعه ای از اصول را تشریح می کند. که دولت باید هنگام تنظیم فناوری بلاک چین، از جمله فشار برای معافیت حداقل، لغو الزام برای گزارش شخص ثالث در مورد دارایی های دیجیتال، و راهنمایی بسیار واضح تر از IRS در مورد airdrops، پاداش های بلاک، هارد فورک ها و سایر رمزارزها در نظر بگیرد. دارایی های خاص
مالیات را برای کاربران کریپتو ساده کنید
هنگام کاوش در ارزهای رمزنگاری شده، مهم است که به یاد داشته باشید که تلاش هایی برای ساده کردن سیستم پیچیده مالیاتی انجام می شود. قانون منصفانه مالیات بر ارز مجازی یادآوری می کند که صدای شما به عنوان یک سرمایه گذار و علاقه مندان به فناوری مهم است و صنعت مالی در حال تکامل است تا خواسته های عصر دیجیتال را برآورده کند.